Begrensede Aksje Enheter Vs Aksjeopsjoner

Aksjeopsjoner mot begrensede aksjer Et tilfelle av risiko mot belønning. Bruk en lyst oransje redningsvest på din neste seiltur, og ingen vil forveksle deg med Orlando Bloom i Pirates of the Caribbean. Men hvis fartøyet capsizes, vil du holde deg flytende mens parene dine gå ned med skipet. Restret aksje er slik som det Det er ikke så glamorøst som aksjeopsjoner, som gir løftet om store skatter hvis selskapets lager suger, men hvis aksjekursen kjører over, vil du være takknemlig at du har Begrenset aksje Relatert historie Aksjeopsjoner på vei til å passere. Det har eksistert lenge i butikk, men det blir mye mer oppmerksomhet nå, da Microsoft har bestemt seg for å gi det til arbeidere i stedet for aksjeopsjoner. Andre selskaper forventes å følge Microsoft s eksempel, så det er viktig å forstå fordelene og ulemperne med denne form for kompensasjon. Bytte til begrenset lager. Flere selskaper reduserte deres opsjonsprogrammer i år til fordel for begrenset lager Accord til en nylig undersøkelse.63 av selskaper redusert antall aksjeopsjoner gitt.57 av selskaper introduserte nye eller sjelden utnyttede aksjeinvitasjonsprogrammer.63 av selskaper som introduserte nye eller sjelden brukte aksjeinvitasjonsplaner som tilbys begrenset lager. Source Mercer Human Resource Consulting. Hvordan de er forskjellige. Støttealternativer gir deg rett til å kjøpe aksjeselskapene dine en gang i fremtiden til en forutbestemt pris. Hvis aksjekursen stiger, er du en vinner. For eksempel, antar at firmaet gir deg rett til å kjøpe 1.000 aksjer på 10 a aksje Hvis aksjen er verdt 50 aksjer når du utøve opsjonen, er pretax-resultatet 40 000, men hvis aksjekursen faller under 10 per aksje, er opsjonene verdiløse. Ubestemt aksje koster deg ingenting så lenge du møter fortjenesten krav som vanligvis betyr at du må holde jobben i noen år, men når aksjen er opptjent, er det din selv om prisen har falt siden aksjebeviset, er det fortsatt verdt noe anta at selskapet gir er du 1000 aksjer med begrenset aksje verdt 50 på tidspunktet for bevilgningen Når aksjekortene er verdt 10, har du fortsatt en gevinst på 10.000. De fleste selskaper tildeler færre aksjer med begrenset aksje enn aksjeopsjoner. Et selskap som tidligere ga arbeidere 10.000 aksjeopsjoner vil trolig gi dem 3.000 til 4.000 aksjer med begrenset lager, noe som begrenser din evne til å tjene penger på fremtidige gevinster, sier Bruce Brumberg, redaktør for. Stockalternativer er vanligvis ikke beskattet før du trener dem, noe som gir deg litt kontroll over når du betaler dine skatter Begrensede aksjer er skattlagt i det året de vinner, uansett om du selger dem eller ikke. IRS anser aksjene kompensasjon, så du skal betale skatt til din ordinære inntektsrate, ikke den lavere kapitalgevinsten, sier Martin Nissenbaum, nasjonal direktør for personlig inntektsskattplanlegging hos Ernst Young. Mest begrenset lagervesker i etapper sier Brumberg, så du har sannsynligvis vunnet at du må betale hele skatteregningen på ett år. Hvis du for eksempel mottar 4.000 aksjer med begrenset aksje, kan aksjen veksle i trinn på 25 eller 1000 aksjer, et år. Takst er vanligvis basert på markedsverdien av aksjene når de vinner, ikke verdien på tidspunktet for tilskuddet. Hvis du har 1.000 aksjer i Begrenset aksje er verdt 30 aksjer når de vinner, du betaler inntektsskatt på 30 000, selv om aksjene var verdt mye mindre på tidspunktet for bevilgningen, sier Gregory Merlino, finansiell planlegger hos Ameriway Financial Services i Voorhees, N J. Det er et alternativ til å betale skatt når aksjevesker, men det er risikabelt. Du kan gjøre det som er kjent som et avsnitt 83 b valg, som krever at du betaler skatt innen 30 dager etter at du mottok stipendiet. Du skal betale inntektsskatt basert på verdi av aksjen på tidspunktet for tilskuddet, og fremtidige gevinster vil bli beskattet til lavere kursgevinster. Hvis aksjene stiger betydelig mellom tidspunktet for tilskudd og opptjening, vil et 83 b-valg produsere en mye lavere skatteregning Noen Begrensede aksjeprogrammer Don t la denne str ategy. There er store ulemper med å gjøre et 83 b valg, sier Mike Busch, finansiell planlegger med Vogel Financial Advisors i Dallas. Hvis du forlater jobben din før aksjene vinner, vil du ende opp med å betale skatt på inntekt du aldri mottok. På samme måte, hvis aksjer, nedgang i verdi, har IRS ikke refundert din overbetaling. Gevinster og utbytte. Hvis din begrensede aksje betaler utbytte, vil du motta utbytte, selv om aksjene dine har blitt tildelt. Utbyttet regnes som inntekt, slik at du betaler din ordinære inntekt skattesats, ikke lavere 15 rente, Nissenbaum sier Når aksjekortene er utbytte, vil det bli beskattet til lavere rente. Hvis du gjør et 83 b valg, vil du imidlertid betale 15 sats på utbytte med en gang. Hvis du holder fast på din begrensede aksje etter at den har vunnet, det er gjenstand for regelmessig kapitalgevinster behandling Så lenge du venter minst et år å selge, vil du kvalifisere deg til 15 kursgevinster på eventuelle gevinster. Sander Block dekker personlig økonomi for USA i dag Her Din pengekolumner n vises på tirsdager Klikk her for en indeks av dine pengekolonner E-post henne på. Homeartikler. Stockalternativer, Begrenset aksje, Phantom Stock, Stock Appreciation Rights SAR og Employee Stock Purchase Plans ESPPs. Det er fem grunnleggende typer egenkapital kompensasjonsplaner aksjeopsjoner, aksjeselskap og aksjeselskap, aksjekursrettigheter, phantom aksjer, og ansattes oppkjøpsplaner Hver type plan gir ansatte spesiell vurdering i pris eller vilkår. Vi dekker ikke her rett og slett å tilby ansatte rett til å kjøpe lager som enhver annen investor ville. Støttealternativer gir ansatte rett til å kjøpe en rekke aksjer til en pris fastsatt til stipend i et bestemt antall år inn i fremtiden. Begrenset aksje og dens nærstående begrensede aksjeenheter RSU gir ansatte rett til å erverve eller motta aksjer, ved gave eller kjøp, når visse begrensninger, for eksempel å jobbe et visst antall år eller møte et resultatmål, blir møtt Phantom aksje betaler en fremtidig kontantbonus som tilsvarer verdien av et visst antall aksjer. Oppskriftsrettigheter SARs gir rett til økning i verdien av et utpekt antall aksjer, betalt kontant eller aksjer. Arbeidsoppkjøpsplaner ESPP gir ansatte rett å kjøpe selskapsaksjer, vanligvis til en rabatt. Støttealternativer. Noen få nøkkelbegreper bidrar til å definere hvordan aksjeopsjoner arbeider. Øvelse Kjøp av aksjer i henhold til en opsjon. Utnyttelseskurs Prisen for aksjene kan kjøpes Dette kalles også Strike price eller tildelingspris I de fleste planer er utøvelseskursen den virkelige markedsverdien av aksjen på det tidspunkt stipendiet er gjort. Spread Forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsverdien av aksjen på tidspunktet for øvelsen. Opptaksperiode Hvor lang tid ansatt kan holde opsjonen før den utløper. Vesting Kravet som må oppfylles for å ha rett til å utøve opsjonen - vanligvis videreføring av tjenesten for en bestemt periode av tid eller møte av et resultatmål. Et selskap gir en ansatt mulighet til å kjøpe et uttalt antall aksjer til en bestemt tilskuddskurs. Valgmulighetene er over et tidsrom, eller når enkelte individuelle, gruppe - eller bedriftens mål er oppfylt. Noen selskaper fastsette tidsbaserte opptjeningsplaner, men la tillatelse til å avgjøre tidligere om resultatmålene er oppfylt. Når en ansatt er etablert, kan den ansatte utnytte opsjonen til tildelingsprisen når som helst over opsjonsperioden fram til utløpsdatoen. For eksempel kan en ansatt være gitt rett til å kjøpe 1.000 aksjer til 10 per aksje opsjonene vester 25 per år over fire år og har en løpetid på 10 år Dersom aksjene går opp, vil medarbeider betale 10 per aksje for å kjøpe aksjen forskjellen mellom 10 stipend pris og utøvelseskurs er spredningen Hvis aksjene går til 25 etter syv år, og ansatte utnytter alle opsjoner, vil spredningen være 15 per aksje. Utvalg av Options. Options er enten incentiv aksjeopsjoner ISOs eller ikke-kvalifisert aksjeoptimalisering ioner NSOer, som noen ganger refereres til som ikke-statuterte aksjeopsjoner Når en ansatt utøver en NSO, er spredningen på utøvelsen skattepliktig til arbeidstaker som ordinær inntekt selv om aksjene ikke er solgt. Et tilsvarende beløp er fradragsberettiget av selskapet. Det er ingen juridisk påkrevd opptjeningsperiode for aksjene etter trening, selv om selskapet kan pålegge en Eventuell etterfølgende gevinst eller tap på aksjene etter trening blir beskattet som en gevinster eller tap når opsjonær selger aksjene. En ISO gjør det mulig for en ansatt å utsettes 1 beskatning på opsjon fra utøvelsesdato til salgstidspunktet for de underliggende aksjene og 2 betale skatt på hele sin gevinst ved kursgevinster, i stedet for ordinære skattesatser. Noen betingelser må oppfylles for å kunne kvalifisere for ISO-behandling . Arbeidsgiver må holde aksjene i minst ett år etter utøvelsesdagen og i to år etter bevilgningsdagen. Bare 100 000 aksjeopsjoner kan først utøves i hvilken som helst kalender ye ar Dette måles av opsjonsmessig markedsverdi på tildelingstidspunktet. Det betyr at kun 100.000 i tilskuddskursverdi kan bli berettiget til å bli utøvet i ett år. Hvis det foreligger overlappende inntjening, vil det oppstå opsjoner årlig og vest Etter hvert må bedriftene følge utestående ISO-standarder for å sikre at beløpene som blir tildelt under ulike tilskudd, ikke overstiger 100.000 i verdi i et år. Enhver del av et ISO-tilskudd som overskrider grensen, behandles som en NSO. Utøvelseskursen må ikke være mindre enn markedsprisen på selskapets beholdning på bevilgningsdatoen. Bare ansatte kan kvalifisere for ISO. Alternativet må gis i henhold til en skriftlig plan som er godkjent av aksjonærer, og som angir hvor mange aksjer som kan utstedes under planlegger som ISOs og identifiserer klassen av ansatte kvalifisert til å motta opsjonene Valg må gis innen 10 år etter datoen for styrets vedtakelse av planen. Alternativet må utøves i løpet av 10 år fra bevilgningsdatoen. Hvis arbeidstakeren på tidspunktet for bevilgningen eier mer enn 10 av stemmerettigheten til alle utestående aksjer i selskapet, må ISO-utøvelseskursen være minst 110 av markedsverdien av aksjen på denne datoen og kan ikke ha en løpetid på mer enn fem år. Hvis alle regler for ISO er oppfylt, blir eventuelt salg av aksjene kalt en kvalifiserende disposisjon, og arbeidstakeren betaler langsiktig kapitalgevinst skatt på Den totale verdiøkningen mellom tildelingsprisen og salgsprisen. Selskapet tar ikke skattefradrag når det foreligger en kvalifiserende disposisjon. Hvis det imidlertid foreligger en diskvalifiserende disposisjon, oftest fordi den ansatte utøver og selger aksjene før møtet De påkrevde opptjeningsperioder, spredningen på utøvelsen er skattepliktig til arbeidstaker til ordinære skattesatser. Enhver økning eller reduksjon i aksjens verdi mellom utøvelse og salg blir beskattet til kursgevinster. I dette tilfellet kan selskapet trekke fra springen ead på øvelse. Hver gang en medarbeider utøver ISOs og ikke selger de underliggende aksjene ved årsskiftet, er spredningen på opsjon ved utøvelse en fortrinnsobjekt med hensyn til alternativ minimumskatt AMT. Selv om aksjene kanskje ikke har blitt solgt, krever øvelsen at arbeidstakeren legger til gevinsten på øvelsen sammen med andre AMT-preferanseelementer, for å se om en alternativ minimumsskattbetaling skyldes. I motsetning kan NSOs utstedes til alle ansatte, styremedlemmer, konsulenter , leverandører, kunder osv. Det er ingen spesielle skattefordeler for NSOer, men som en ISO er det ingen skatt på tildeling av opsjonen, men når den utøves, er spredningen mellom tilskudd og utøvelseskurs skattepliktig som ordinær inntekt Selskapet mottar tilsvarende skattemessig fradrag Merknad om NSOs utøvelseskurs er mindre enn rettferdig markedsverdi, er det underlagt de utsatte kompensasjonsregler i henhold til § 409A i Internal Revenue Code, og kan skattlegges ved oppkjøp av en nd opsjonsmottaker utsatt for straffer. Utøvelse av opsjon. Det er flere måter å utøve et aksjeopsjon på ved å bruke kontanter for å kjøpe aksjene, ved å bytte aksjer den opsjonshaver allerede eier ofte kalt en børsbytte, ved å jobbe med en megler for å gjøre det et salg på samme dag, eller ved å gjennomføre en salgstransaksjonstransaksjon, kalles de to sistnevnte ofte kontantløse øvelser, selv om dette begrepet faktisk inneholder andre øvelsesmetoder som også beskrives her, noe som effektivt sikrer at aksjer blir solgt for å dekke øvelsen pris og eventuelt skatter Et selskap kan imidlertid kun gi en eller to av disse alternativene. Private selskaper tilbyr ikke samme dag eller salg til salgs, og ikke sjeldent begrenser utøvelsen eller salget av aksjene oppkjøpt gjennom trening til selskapet er solgt eller blir offentlig. Under regler for egenkapitalkompensasjonsplaner som skal være effektive i 2006 FAS 123 R, må selskapene bruke en opsjonsprisemodell for å beregne nåverdien av alle opsjonsprinsipper fra tildelingstidspunktet og vise dette som en kostnad på resultatregnskapet. Kostnaden som er innregnet, bør justeres basert på inntjeningserfaring, slik at uveide aksjer ikke regnes som en avgift på kompensasjon. Restbelagte aksjer. Restriktive aksjeplaner gir ansatte med Retten til å kjøpe aksjer til virkelig markedsverdi eller rabatt, eller ansatte kan motta aksjer uten kostnad. De aksjene som ansatte anskaffer, er egentlig ikke deres, enda-de kan ikke ta dem i bruk til de angitte begrensninger bortfaller. Hvis medarbeider fortsetter å jobbe for selskapet i et visst antall år, kan ofte tre til fem tidsbegrensede restriksjoner avvikes på en gang eller gradvis. Eventuelle restriksjoner kan pålegges, men Selskapet kan for eksempel begrense aksjene til visse Bedrifts-, avdelings - eller individuelle prestasjonsmål oppnås Med begrensede aksjeenheter RSUer, får ansatte ikke aksjer unti Jeg begrenser restriksjonene I virkeligheten er RSU-er som phantom-aksjer avgjort i aksjer i stedet for kontanter. Med begrensede aksjekurser kan selskapene velge om de skal utbetale utbytte, gi stemmerett eller gi de ansatte andre fordeler med å være aksjonær før opptjening Doing så med RSUs utløser straks beskatning til arbeidstakeren i henhold til skattebestemmelsene for utsatt kompensasjon Når ansatte er tildelt begrenset lager, har de rett til å gjøre det som kalles en § 83 b valg. Hvis de velger valget, blir de beskattet til ordinær inntektsskatt Renter på prisbeløpet på prisen på tildelingstidspunktet Hvis aksjene enkelt ble gitt til arbeidstakeren, er kjøpselementet deres fullverdige verdi. Dersom noen vederlag betales, er skatten basert på forskjellen mellom det som er betalt og Den rettferdige markedsverdi på tilskuddstidspunktet Hvis full pris er betalt, er det ingen skatt Eventuell fremtidig verdiendring av aksjene mellom søknaden og salget blir deretter beskattet som innbygger Lønn eller tap, ikke ordinær inntekt En ansatt som ikke foretar et valg av 83 b, må betale ordinære inntektsskatter på forskjellen mellom det beløp som er betalt for aksjene og deres virkelige markedsverdi når restriksjonene bortfaller. Senere verdiendringer er kapitalgevinster eller tap Mottakere av RSUer har ikke lov til å gjøre valgdel § 83. Arbeidsgiver får bare skattefradrag for beløp som ansatte må betale inntektsskatt, uavhengig av om et avsnitt 83b valg er gjort. A § 83 b valg bærer en viss risiko hvis Medarbeider gjør valget og betaler skatt, men begrensningene forfaller aldri, arbeidstakeren får ikke betalte skatter refundert, og ansatt får heller ikke aksjene. Avbestemt lagerregnskap paralleller opsjonsregnskap i de fleste henseender Hvis den eneste begrensningen er tidsbasert Fortjeneste, selskapene tegner seg for begrenset lager ved først å bestemme total kompensasjonskostnad på det tidspunkt prisen blir tildelt. Ingen alternativprismodell brukes imidlertid. yee er rett og slett gitt 1.000 restriksjoner aksjer verdt 10 per aksje, deretter en 10.000 kostnad er innregnet Hvis arbeidstaker kjøper aksjene til virkelig verdi, kostnadsføres ikke kostnadsfritt hvis det er en rabatt som teller som kostnad. Kostnaden blir deretter amortisert over periode for inntjening inntil restriksjonene forløper Fordi regnskapet er basert på den opprinnelige kostnaden, vil selskaper med lave aksjekurser finne ut at et krav til innkjøp av prisen betyr at regnskapsutgiftene vil være svært lave. Hvis inntjeningen er betinget av ytelse, da selskapet anslår når resultatmålet sannsynligvis vil oppnås og innregner utgiften over forventet opptjeningsperiode Hvis ytelsesforholdet ikke er basert på aksjekursendringer, blir beløpet som er innregnet justert for utmerkelser som ikke forventes å veste eller som aldri gjør vester hvis Det er basert på aksjekursbevegelser, det er ikke justert for å reflektere priser som ikke forventes å eller ikke. Vestlig aksje er ikke gjenstand for den nye utsatt kompensat Ionplanreglene, men RSU er. Phantom Aksje - og lagerrettighetsrettigheter. Statsverdirettigheter SARs og phantom-aksjer er svært liknende konsepter. Både i hovedsak er bonusplaner som gir ikke aksjer, men heller retten til å motta en pris basert på verdien av selskapet s termer, slik at vilkårene verdsettelsesrettigheter og phantom SARs vanligvis gir ansatte en kontant - eller aksjebetaling basert på økningen i verdien av et oppgitt antall aksjer over en bestemt periode Phantom-aksjen gir en kontant - eller aksjebonus basert på verdien av et uttalt antall aksjer, som skal utbetales ved utløpet av en angitt periode SARs har kanskje ikke en bestemt avregningsdato som opsjoner, ansatte kan ha fleksibilitet når man velger å utøve SAR Phantom-aksjen, kan tilby Utbytte tilsvarende utbetalinger SAR ville ikke Når utbetalingen er foretatt, blir verdien av prisen beskattet som ordinær inntekt til den ansatte og er fradragsberettiget for arbeidsgiveren. Noen fantomplaner forutsetter t Han mottar prisen ved å oppfylle bestemte mål, for eksempel salg, fortjeneste eller andre mål. Disse planene refererer ofte til deres fantomlager som ytelsesenheter. Phantom aksjer og SARs kan gis til noen, men hvis de blir gitt ut til ansatte og utformet for å betale ut ved oppsigelse, er det en mulighet for at de vil bli vurdert pensjonsordninger og vil bli underlagt føderal pensjonsplanregler. Forsiktig planstrukturering kan unngå dette problemet. Fordi SAR og phantom-planer er i hovedsak kontantbonuser, må selskapene finne ut Hvordan betale for dem Selv om utmerkelser utbetales i aksjer, vil ansatte ønske å selge aksjene, i det minste i tilstrekkelige beløp for å betale sine skatter. Er selskapet bare et løfte om å betale, eller legger det virkelig penger til prisen er betalt på lager, er det et marked for aksjen Hvis det bare er et løfte, vil ansatte tro at fordelen er som fantom som aksjen Hvis det er i reelle midler avsatt til dette formålet, er com Selskapet vil sette dollar etter skatt og ikke i virksomheten. Mange små, vekstrettede selskaper har ikke råd til å gjøre dette. Fondet kan også bli gjenstand for overskudd av akkumulert inntektsskatt. På den annen side, hvis ansatte får aksjer, vil aksjene kan betales av kapitalmarkeder dersom selskapet går offentlig eller av overtakere dersom selskapet er solgt. Ordinære aksjer og kontantavregnede SARs er underlagt regnskapsregnskap, noe som betyr at regnskapskostnadene knyttet til dem ikke avgjøres før de utbetaler eller utløper For kontantavvikte SARs beregnes kompensasjonsutgiften for utmerkelser hvert kvartal ved hjelp av en opsjonsprisemodell da trukket opp når SAR er avgjort for fantomlager, den underliggende verdien beregnes hvert kvartal og trues opp gjennom sluttoppgjørsdatoen Phantom-aksjen behandles på samme måte som utsatt kontantkompensasjon. I motsetning til at en SAR er avgjort på lager, er regnskapet det samme som for et opsjon. Selskapet må registrere virkelig verdi av e-tildeling ved tildeling og innregning av utgifter på en rimelig måte over den forventede tjenesteperioden. Hvis prisen er ytelsesbasert, må selskapet estimere hvor lang tid det tar å oppfylle målet. Hvis ytelsesmåling er bundet til selskapets aksjekurs, må den bruke en opsjonsprisemodell for å fastslå når og om målet vil bli oppfylt. Arbeidsoppkjøpsplaner ESPPs. Employee stock buy plans ESPPs er formelle planer om å tillate ansatte å sette til side penger over en tidsperiode kalt en tilbudsperiode, vanligvis ute av skattepliktige lønnsfradrag, kjøp av aksjer ved utløpet av tilbudsperioden Planer kan kvalifiseres i henhold til § 423 i Internal Revenue Code eller ikke-kvalifiserte Kvalifiserte planer tillate ansatte å ta gevinsterbevegelse på eventuelle gevinster fra aksje oppkjøpt under planen hvis regler lignende som for ISOs er oppfylt, viktigst at aksjer holdes i ett år etter utøvelsen av opsjonen om å kjøpe aksjer og to år etter den første dagen i tilbudsperioden. Kvalifiserende ESPP har en rekke regler, viktigst. Bare ansatte i arbeidsgiveren som støtter ESPP og ansatte i foreldre eller datterselskaper kan delta. Planser må være godkjent av aksjonærer innen 12 måneder før eller etter planopptak. Alle ansatte med to år med service må inkluderes, med enkelte unntak tillatt for deltidsansatte og midlertidige ansatte samt høyt kompenserte ansatte. Ansatte som eier mer enn 5 av selskapets kapitalbeholdning, kan ikke inkluderes. Ingen ansatt kan kjøpe mer enn 25.000 aksjer basert på aksjens fair markedsverdi i begynnelsen av tilbudsperioden i et enkelt kalenderår. Maksimumsperioden for en tilbudsperiode må ikke overstige 27 måneder, med mindre kjøpesummen kun er basert på markedsverdien på kjøpstidspunktet, i hvilket tilfelle tilbyr perioder kan være opptil fem år lang. Planen kan gi opptil 15 rabatt på enten prisen i begynnelsen eller slutten av tilbudsperioden, eller et valg av det nederste av de to. Planene som ikke oppfyller disse kravene er ikke-kvalifiserte og har ingen spesielle skattefordeler. I en typisk ESPP innlemmer ansatte i planen og angir hvor mye som skal trekkes fra lønnene sine i løpet av en tilbudsperiode , de deltakende ansatte har midler som regelmessig trekkes fra sin lønn etter skatt og holdes i utpekt konto i forberedelse til aksjekjøpet. Ved utløpet av tilbudsperioden brukes hver deltaker s akkumulerte midler til å kjøpe aksjer, vanligvis på en spesifisert rabatt på opptil 15 fra markedsverdien Det er svært vanlig å ha en tilbakekallingsfunksjon der prisen den ansatte betaler, er basert på den laveste av prisen i begynnelsen av tilbudsperioden eller prisen på slutten av En ESPP gjør det mulig for deltakerne å trekke seg ut av planen før tilbudsperioden avsluttes og få sine akkumulerte midler tilbake til dem. Det er også vanlig å tillate deltakerne som forblir i e planlegger å endre lønnsavdragsraten etter hvert som tiden går. Ansatte blir ikke beskattet før de selger aksjen. Som med incentivopsjoner, er det et år på to år for å kvalifisere for særskilt skattemessig behandling. Hvis medarbeideren holder lager i minst ett år etter kjøpsdato og to år etter tilbudsperiodens begynnelse, er det en kvalifiserende disposisjon, og arbeidstaker betaler ordinær inntektsskatt på den minste av 1 hans eller hennes faktiske fortjeneste og 2 forskjellen mellom aksjeverdi i begynnelsen av tilbudsperioden og diskontert pris fra og med den datoen. Eventuell annen gevinst eller tap er en langsiktig gevinst eller tap. Hvis holdingsperioden ikke er fornøyd, er det en diskvalifiserende disposisjon, og arbeidstakeren betaler ordinært Inntektsskatt på forskjellen mellom kjøpesummen og aksjekursen fra kjøpsdatoen. Eventuell annen gevinst eller tap er en gevinster eller tap. Hvis planen gir ikke mer enn en 5 rabatt på messen t verdi av aksjer på tidspunktet for trening og ikke har en tilbakekallingsfunksjon, er det ingen kompensasjonsavgift for regnskapsmessige formål. Ellers må utmerkelsene regnes for omtrent det samme som enhver annen form for aksjeopsjon. Støttealternativer Vs RSUs. is en A-klassifisert BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At sentrum av alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av sine lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet for å gi investorer en handelsfordel førte til opprettelse av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem Siden 1986 har det nesten tredoblet SP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er minst 20 minutter forsinket. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket.